風險管理、公司治理與經營績效：台灣地區上市銀行與金融控股公司之實證研究

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Title:	風險管理、公司治理與經營績效：台灣地區上市銀行與金融控股公司之實證研究
Other Titles:	Risk Management, Corporate Governance, and Performance: Listed Bank and Financial Holding Company in Taiwan
Authors:	邱偉程 Chiu, Wei-chen
Contributors:	財務金融學系財務管理碩士班陳昇鴻 Sheng-hung Chen
Keywords:	風險管理;經營績效;銀行業;公司治理
Date:	2013
Issue Date:	2015-01-05 10:56:20 (UTC+8)
Abstract:	本研究期間主要以全球金融危機之中期(2007年至2008年)與後期(2009年至2011年)合計5年資料，樣本主要收集來自台灣經濟新報(TEJ)資料庫中台灣地區27家上市(Listed)或下市(Delisted)銀行和金融控股公司做為研究對象，其中依據樣本銀行主要的基本財務資訊、股價、以及財務報表資料完整性進行樣本銀行的篩選。樣本上市銀行5年內風險管理指標(風險管理委員會、高階風險管理人)與公司治理資料(董事會、高階經理人薪酬與紅利)、所有權(外部與內部人)則逐筆收集自個別公司的年報或公司網站所有公開揭露的訊息。實證結果指出銀行為金控銀行且擁有較高的董事會規模及大股東持股比例，則銀行(金控)的風險管理品質愈佳。特別是，若銀行(金控)當期與落遲的風險管理品質愈好，則愈有利於降低銀行的尾端風險與加總風險。然而，當期與落遲的風險管理品質對於銀行(金控)的會計與市場績效的影響則不具一致性，換言之，風險管理品質對於提升ROA有利但卻不利於BHR和BHAR。就公司治理的影響性方面，銀行(金控)的董事會規模、總資產報酬率且經理人薪酬vega風險愈高，則會顯著地降低銀行(金控)的尾端風險，然而銀行(金控)更換風控長時，銀行的加總風險會顯著地提高。
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